Slik sparer du arveavgift

Gir besteforeldre arv direkte til barnebarna, kan familien spare mye penger i arveavgift. Også foreldrene kan gi arv fra besteforeldre videre til barna. Stikkordet er arveavkall.

LURT: Å la noe av arven gå direkte til barnabarn, sparer familien for store summer i arveavgift. Illustrasjonsfoto: colourbox.com

  • Carsten Henrik Pihl
  • Günther Bache
Publisert:

Halvparten av alle som mottar avgiftspliktig arv er mellom 45 og 59 år, ifølge tidligere undersøkelser fra Statistisk Sentralbyrå.
Normalt er det ikke disse som trenger pengene mest, men barna deres, som kanskje skal inn i et knalltøft boligmarked.

Les mer:

Må hjelpe barna inn i boligmarkedet

Kan spare hundretusener

Da er det kanskje mye bedre å la noe av arven gå direkte til barnebarn. Ikke bare gir det uvurderlig hjelp i etableringen, men det kan det også være hundretusener å spare i arveavgift.
Nordmenn betaler hvert år omlag 2 milliarder kroner i avgift til staten etter arv og gaver. Gjort på riktig måte, kan mange familier helt unngå arveavgiften.

Direkte arv eller avkall

I 2009 ble fribeløpet - det du kan arve uten at du må betale arveavgift - økt fra 250.000 kroner til 470.000 kroner. Samtidig ble selve arveavgiftssatsene redusert.

Slik er arveavgiftssatsene nå:

Fribeløpet på 470.000 kroner gjelder fra hver person til hver person. Hvert barnebarn kan altså motta 470.000 kroner fra hver av besteforeldrene uten avgift.

Besteforeldre kan enten gi forskudd på arv direkte til barnebarn, eller foreldre kan gi arv fra sine foreldre videre til barna.

Det siste gjøres ved at foreldrene gir på hele eller deler av egen arv og i stedet lar det gå direkte til barna.

Lurer du på hvor mye du må betale i arveavgift?

Prøv Dine Pengers arvekalkulator her.

Hvis bestemor og bestefar vil vente med å gi fra seg arven til de dør, kreves litt planlegging: Dersom barnebarna skal motta arv fra besteforeldre, må altså foreldrene gi avkall på arv.

Når du gir avkall, fordeles arven til barna dine som om du selv hadde falt fra. Du kan gi avkall på hele eller deler av arven, men andelene må være like store.

LES OGSÅ:

Slik kommer du inn i bilogmarkedet

Pengene rett til barnebarna

Her er et eksempel på hvordan en total arv på 5,64 millioner kroner fra to besteforeldre kan fordeles helt uten arveavgift:

Eksempel:

Bestefar Ola dør. Han har to voksne barn. Han satt i uskiftet bo (uskiftet bo = arven mellom ektefellene er ikke gjort opp) etter at hans kone Kari døde for noen år siden.

Han har en formue på 5,64 millioner som hans to voksne barn nå skal arve.

Hvert av barna arver i utgangspunktet 2,82 millioner kroner. I og med at arven også kommer fra deres mor, arver barna 1,41 millioner fra hver av sine foreldre.

Det gir en arveavgift på 80.800 kroner for hver av barna fra hver av sine foreldre - totalt 161.600 kroner for hvert barn.

Generasjonshopp:

De voksne barna til Ola vil at en del av pengene skal gå til deres barn - Olas fire barnebarn.
Derfor utnytter de det som kalles et generasjonshopp. De gir en del av pengene rett til barnebarna, uten å motta arven selv.
Dermed hopper han over en generasjon med arveavgift. Resultatet er at de med riktig fordeling kan gi bort alle 5,64 millionene uten arveavgift.

Familiene har nå spart 323.200 kroner i arveavgift.

SLIK FOREGÅR AVKALLET:

Illustrasjon: Dine Penger/Elisabeth Johannessen

Dette må du huske på:

1) Avkallet må være gitt skriftlig

senest innen fristen for å sende inn arvemeldingen til skattefogden.
Arvemeldingen skal sendes inn senest seks måneder etter dødsfallet. Legg ved erklæring hvor du gir avkall på arv.

Skjemaet finner du her på skatteetaten.no

Sender du erklæringen etter at arvemeldingen er sendt, er det altså for sent. Skattefogden legger da til grunn at du har fått hele arven og beregner full arveavgift. Husk at barna også må sende inn skjema for mottatt arv.

Men husk:

Selv om det har gått mer enn seks måneder siden dødsfallet, kan du likevel forsøke å få avkallet godkjent. Du risikerer ikke annet enn et nei.

2) Erklæring om avkall må være uten forbehold.

Det vil si at du ikke må sette betingelser eller føringer for hvordan arven skal gå videre til dine barn igjen. Husk at arven skal gå «som om du var død».
Er avkallet til fordel for en mindreårig (under 18 år), skal Overformynderiet i kommunen ha melding om beløpet. De skal forvalte midlene dersom barnet eier verdier for mer enn 75.000 kroner.

Publisert:

Her kan du lese mer om

  1. Forbrukerspørsmål

Flere artikler

  1. Pass deg for klassisk arvefelle: Slik unngår du dobbel arveavgift

  2. Slik sparer du arveavgift

  3. Slik hjelper du studenten best: Gi arv uten arveavgift

  4. Du sparer 40.000 kroner på millionarv: Arveavgiften reduseres

  5. Ekspertenes tips for å hjelpe til med boligkjøpet: Slik deler du arven smartest